记者观察：积极应对气候变化风险挑战

□记者 王方琪

谈到保险业的可持续发展，气候变化已经是不容轻视的话题。保险机构是经营风险管理和风险保障的机构，直接受气候变化影响，如天气灾害、自然灾害等造成的损失和风险会直接反映在保险业务中。

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安永近日发布的《2023年全球保险业展望》显示，过去5年，保险公司支付的相关理赔额以千亿美元计算。自2000年以来，巨灾损失最严重的6年中，有4年发生在2017年之后。从安永近期对欧洲、中东、印度和非洲地区保险业首席风险官所做的调查结果来看，受访者都将应对气候风险列为2023年的头等要务。气候变化正在带来日益频繁且严重的自然灾害，这是全球保险业面临的挑战之一。

为了应对挑战，保险业近些年逐渐开展气候与环境风险分析和压力测试。财产险公司的主营业务之一是分析和应对物理风险导致的损失成本。财产险行业传统上就有自然灾害风险分析系统或巨灾模型，可以作为开展气候变化风险压力测试的基础。

2018年7月，国际保险监督官协会与联合国环境署可持续保险论坛共同发布了《关于气候变化对保险业影响的专题报告》，分析了气候变化风险与保险核心原则（ICPs）的关系，汇总了各个地区保险监管机构为应对气候变化风险所做的工作，探讨了在气候变化风险压力测试中需要考虑保险业务资产端和负债端联动的问题。

2020年6月，欧洲保险和职业养老金管理局（EIOPA）发布了《保险公司压力测试方法与原则讨论文件》，在第一章专门论述了保险公司开展气候变化压力测试的方法。

2021年2月，日内瓦协会发布了《保险业的气候变化风险评估——全盘的决策框架和对资产负债表两端的关键考虑》，分析了气候变化风险对保险业资产端和产寿险负债端的影响，建议保险公司采用定量和定性相结合的方法来评估不同时期的气候变化，需要同时考虑资产负债表双方的物理风险和转型风险的潜在影响。

2021年9月，欧盟委员会要求EIOPA发起可持续发展风险在偿付能力标准Ⅱ（Solvency Ⅱ）相关规则修改的征求意见工作, 其中要求保险公司开展气候变化风险情景分析。

2021年11月， 英国精算师协会发布了《气候相关风险——精算师参与的汇总报告》，重点探讨了精算师在保险业气候变化风险压力测试中所起的关键作用。

国际大型保险机构近几年均根据气候相关财务信息披露工作组（TCFD）的要求披露气候变化风险相关信息，按照所在市场监管机构的要求开展气候变化风险压力测试，并逐年完善相关方法论。在气候变化风险压力测试中，在资产端，与银行业类似开展转型风险分析，重点考虑实施低碳投资策略后的影响；在负债端，重点分析物理风险对财产险和健康险业务的影响。

目前，我国许多大型保险公司均已开始披露其暴露于气候风险的情况，并积极参与气候变化的风险管理工作。保险公司披露相关信息的目的是促进商业模式的可持续性和可靠性，并为投资者和其他利益相关者提供更多信息来衡量公司的绩效和社会责任。同时，这些披露也有助于保险公司更好地了解气候变化的风险和机遇，有效地管理风险。

气候压力测试分析是一项复杂的工作，目前还处在相对早期的阶段，依然面临许多挑战，其中包括测算气候变化对保险产品的定价影响，获取高质量数据等。

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